Retraite et bien-être
Sur le relevé de pension, les lignes CSG, CRDS, Casa et prélèvement à la source donnent souvent l’impression d’une ponction record. Les chiffres européens racontent autre chose : en 2023, l’impôt sur le revenu et les cotisations retenus sur les pensions de vieillesse et de survie ont repris 10,2 % des montants bruts versés en France, contre 14,5 % en moyenne dans l’Union européenne [1][2]. La Drees, le service statistique des ministères sociaux, a publié cette comparaison le 27 octobre. Nous avons repris les données d’Eurostat, l’office statistique de l’Union, pour classer les 27 pays, puis calculé ce que paie réellement un retraité seul à 1 500 € et à 2 500 € brut par mois avec les barèmes de 2026.
Impôt, CSG et cotisations sur les pensions : le classement des 27 pays de l’Union
Eurostat compare, pays par pays, les pensions versées avant et après les prélèvements retenus dessus : impôt sur le revenu, contributions comme la CSG et cotisations sociales [2]. L’écart entre les deux donne la part reprise par l’État et la Sécurité sociale. En tête, les Pays-Bas reprennent 26 % des pensions, le Danemark 24,5 % et l’Italie 20,8 %, devant la Belgique (18,2 %) et la Finlande (17,7 %). L’Allemagne, à 15 %, se situe juste au-dessus de la moyenne européenne.
La France arrive 15e sur 27, avec 10,2 %, juste derrière la Pologne (10,3 %) et devant l’Espagne (9,8 %). Tout en bas, onze pays, presque tous d’Europe centrale et orientale, prélèvent moins de 4 % : 3,8 % en Lettonie, 2,9 % en Estonie, et pratiquement rien en Hongrie, en Lituanie, en Slovaquie, en Bulgarie ou en Tchéquie [2][4].
Ce classement mesure une moyenne sur toutes les pensions d’un pays, petites et grosses, et non le sort d’un retraité donné. Il ne dit pas non plus si la pension restante est élevée : à l’Est, les taux proches de zéro s’appliquent à des pensions souvent bien moins élevées qu’en France [3].
Pourquoi les retraités néerlandais, danois ou italiens laissent jusqu’à un quart de leur pension
Dans les pays du haut du classement, la pension est imposée comme un salaire, par un barème qui mord vite. En Italie, la première tranche de l’impôt sur le revenu est à 23 % et les revenus au-delà de 50 000 € sont taxés à 43 %, un seuil bien plus bas qu’en France, si bien que les retraités italiens supportent en moyenne une pression deux fois plus forte que les retraités français [3]. Aux Pays-Bas et au Danemark, les deux pays les plus lourds, ce sont même près d’un quart des pensions versées qui repartent en impôt et en cotisations [2].
La France a fait d’autres choix. Tous les retraités ne paient pas la CSG au même taux, les plus modestes en sont totalement exonérés, et un abattement de 10 % allège le revenu soumis à l’impôt [3]. Le poids des prélèvements a pourtant augmenté : sur les pensions de vieillesse et de survie, il est passé de 9,1 % en 2010 à 10,2 % en 2023, plus vite que sur l’ensemble des prestations sociales (5,8 % en 2023) [3][4].
À 1 500 € brut par mois, un retraité seul ne paie pas d’impôt sur le revenu
Le taux de CSG d’un retraité ne dépend pas de sa pension mais du revenu fiscal de référence de son foyer, celui de 2024 pour les pensions de 2026 [5]. Pour une personne seule, il est de 0 % jusqu’à 13 048 €, de 3,8 % jusqu’à 17 057 €, de 6,6 % jusqu’à 26 471 € et de 8,3 % au-delà. La CRDS ajoute 0,5 % dès que la CSG est due, la Casa 0,3 % aux deux taux les plus hauts [5].
Prenons un retraité seul dont la pension est le seul revenu. À 1 500 € brut par mois, soit 18 000 € par an, son revenu fiscal tourne autour de 15 600 € une fois déduits la part déductible de la CSG et l’abattement de 10 % : il relève du taux réduit. La retenue est de 64,50 € par mois au plus, 4,3 % de sa pension, CRDS comprise. Après 65 ans, l’abattement spécial accordé aux revenus modestes, 2 822 € sous 17 670 € de revenu, peut même ramener certaines années son revenu fiscal sous le seuil d’exonération [7]. Côté impôt sur le revenu, le calcul donne 438 € par an avant la décote, ce mécanisme qui efface les petits impôts : la décote étant plus forte que l’impôt, il ne doit rien [6][7]. Il touche donc 1 435,50 € avant toute autre retenue.
Le même montant de pension peut coûter bien plus dans un autre foyer : avec les revenus d’un conjoint ou des loyers, le revenu fiscal monte et la CSG avec lui, jusqu’à 136,50 € par mois sur 1 500 € brut au taux normal, comme le détaille notre article sur le taux de CSG fixé par l’avis d’impôt.
À 2 500 € brut, environ 300 € par mois partent en CSG et en impôt
À 2 500 € brut par mois, soit 30 000 € par an, le retraité seul reste sous le seuil du taux normal : son revenu fiscal, autour de 25 900 €, le place au taux médian de 6,6 %. Avec la CRDS et la Casa, 185 € par mois sont retenus, 7,4 % de la pension [5]. L’impôt sur le revenu, calculé sur le barème appliqué aux revenus de 2025, atteint 1 569 € par an avant décote et 1 382 € après, soit 115,20 € par mois [6][7].
Au total, 300,20 € partent chaque mois, 12 % de la pension brute. Après 65 ans, l’abattement spécial de 1 411 €, accordé quand le revenu se situe entre 17 670 € et 28 430 €, ramène l’impôt à 96,41 € par mois et le total à 281,41 €, soit 11,3 % [7].
| Retraité seul, pension pour seul revenu | CSG, CRDS, Casa | Impôt sur le revenu | Total par mois |
|---|---|---|---|
| 1 500 € brut | 64,50 € | 0 € | 64,50 € (4,3 %) |
| 2 500 € brut, moins de 65 ans | 185 € | 115,20 € | 300,20 € (12 %) |
| 2 500 € brut, 65 ans ou plus | 185 € | 96,41 € | 281,41 € (11,3 %) |
Pour un ancien salarié du privé, une ligne s’ajoute sur la seule retraite complémentaire Agirc-Arrco : une cotisation d’assurance maladie de 1 %, soit 10 € par mois pour 1 000 € de complémentaire [8]. Ces 12 % restent sous la moyenne européenne de 14,5 % et font moins de la moitié du taux moyen néerlandais, même si la comparaison oppose un cas individuel à une moyenne nationale.
Ce qui fait le plus bouger la note, ce n’est pas la pension mais les autres revenus du foyer. Pour une personne seule, le taux normal de CSG s’applique au-delà de 26 471 € de revenu fiscal : à 2 500 € brut et avant 65 ans, il suffit d’environ 600 € de revenus en plus dans l’année, des intérêts imposables ou un petit loyer, pour franchir ce seuil et payer 1,7 point de CSG de plus, soit 42,50 € par mois [5].
Sources et références
[1] Drees — « La France parmi les pays d’Europe qui taxent le moins les prestations sociales », Études et résultats, 27 octobre 2026
https://drees.solidarites-sante.gouv.fr/publications-communique-de-presse/etudes-et-resultats/261027-les-d%C3%A9penses-nettes-de-protection-sociale-dans-les-pays-de-union-europeenne
[2] Eurostat — « Gross and net expenditure on social benefits by function » (spr_net_func), système SESPROS, données 2023, mise à jour du 14 août 2026
https://ec.europa.eu/eurostat/databrowser/view/spr_net_func/default/table?lang=fr
[3] Notre Temps — « Impôt, CSG… Voici les pays européens où les retraités paient le plus sur leur pension », 30 octobre 2026
https://www.notretemps.com/retraite/ma-pension/impot-csg-voici-les-pays-europeens-ou-les-retraites-paient-le-plus-sur-leur-pension-140779
[4] Boursorama, avec Tout sur mes finances — « Les retraites françaises moins taxées que dans le reste de l’Europe », 29 octobre 2026
https://www.boursorama.com/epargne/retraite/actualites/les-retraites-francaises-moins-taxees-que-dans-le-reste-de-l-europe-b610c128292b41f8d79b0226749e985b
[5] CNRACL, documentation juridique — « CSG/CRDS/CASA - Taux et seuils sur les pensions dues en 2026 », 15 décembre 2025
https://www.juris-cnracl.retraites.fr/paiement-suivi-de-la-pension/le-paiement-de-la-pension/cotisations-sociales/csg/crds/casa/csg/crds/casa-taux-et-seuils-sur-les-pensions-dues-en-2026
[6] Service-Public — « Quel est le barème de l’impôt sur le revenu ? », vérifié le 15 avril 2026
https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F1419
[7] Service-Public — « Impôt sur le revenu - Calcul de l’impôt » (abattement des 65 ans et plus, décote)
https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F34328
[8] Agirc-Arrco — « Prélèvements sociaux » sur la retraite complémentaire
https://www.agirc-arrco.fr/particuliers/ma-retraite/vivre-ma-retraite/prelevements-sociaux/
